INVESTIMENTOS FINANCEIROS

Pessoa Jurídica ou pessoa Física, qual é a melhor escolha?

A onda dos bancos digitais tem tornado o processo de realizar investimentos financeiros cada vez mais simples. É claro que existe todo um estudo e técnica para se formar uma carteira “bem sucedida”, mas por meio da simplificação oportunizada por muitos bancos, há quem arrisque a fazer movimentações no mercado financeiro.

Porém, apesar de bastante interessante este não é o foco da nossa conversa, mas apenas uma introdução para mostrar que você pode ter ganhos maiores se der um pouco de atenção ao assunto.

Vamos te mostrar um primeiro passo.

Já parou para pensar se a aplicação feita por sua empresa é realmente rentável? Já comparou os investimentos feitos por sua empresa, pelos investimentos feito por você na pessoa física?

É esta a provocação que queremos fazer. COMPARE!!!

Existe uma diferença que tem um reflexo muito importante, a TRIBUTAÇÃO!

Na PESSOA FÍSICA é possível aproveitar as seguintes VANTAGENS:

• Os impostos incidentes são somente aqueles tributados na fonte;
• Alguns investimentos possuem isenção tributária.

Já na PESSOA JURÍDICA precisamos mostrar as DESVANTAGENS:

• Burocracia na entrega de informações ao fisco;
• Necessidade de liquidez (comuns na PJ), inviabilizando investimentos de Longo Prazo que são mais rentáveis;
• Maior necessidade de cautela nos investimentos de risco para não comprometer o fluxo de caixa;
• Atenção com relação a alta lucratividade nos investimentos, por exemplo em ações. Afinal, investimento em aplicações financeiras não é o objeto social da PJ.

PRINCIPAIS INVESTIMENTOS ISENTOS DE IR NA PESSOA FÍSICA:

LCI e LCA: As Letras de Crédito Imobiliário ou as Letras de Crédito do Agronegócio são modalidades de investimento de renda fixa lastreada em créditos do setor imobiliário ou de agronegócios. Isentos de Imposto de Renda, exigem resgate somente no vencimento.

CRI e CRA: Os Certificados de Recebíveis Imobiliários e Certificados de Recebíveis do Agronegócio, são lastreados em imóveis e emitidos por companhias securitizadoras ou por recebíveis originados de negócios rurais. Isento de Imposto de Renda, precisam ser resgatado na data de vencimento.

FUNDOS IMOBILIÁRIOS: Os fundos de investimentos imobiliários (FIIs) são fundos compostos por investimentos do setor imobiliário que contam com a expertise de um gestor para administrar e selecionar os ativos. A renda recebida é isenta de Imposto de Renda para pessoa física.

DEBÊNTURES: As debêntures são títulos de dívida emitidos por empresas que têm como objetivo captar recursos para o financiamento de projetos. São emitidas por empresas para executar obras ou serviços de infraestrutura no país, por isso o governo federal optou por isentar a cobrança do IR.

Na Pessoa Física também há investimentos que são tributados na fonte e as alíquotas são as mesmas utilizadas na pessoa jurídica, porém você encontra em um desses investimentos acima, taxas bem atrativas e opções isentas de imposto de renda. E a aplicação é muito simples de ser feita, inclusive pelo seu próprio smartphone. 

Para a Pessoa Jurídica toda aplicação financeira terá a incidência de imposto de renda, seguindo as alíquotas abaixo e ainda para as empresas, por exemplo, tributadas pelo Lucro presumido, é preciso acrescentar os impostos como IRPJ, CSLL e o Adicional do imposto de renda sobre os ganhos financeiros.

IMPOSTOS RETIDOS NA FONTE PF E PJ

• 22,5% para aplicações com prazo de até 180 dias;
• 20% para aplicações com prazo entre 181 dias até 360 dias;
• 17,5% para aplicações com prazo entre 361 dias até 720 dias ou;
• 15% para aplicações com prazo superior a 720 dias.

Por isso, vale muito a pena você realizar esta análise, é muito provável que você tenha um ganho financeiro bem mais atrativo. Mas é claro, algumas considerações com relação ao seu negócio são muito importantes. Por isso, antes de sair distribuindo lucros…

• Avalie o fluxo de caixa necessário para o desenvolvimento das atividades da empresa.
• Considere o planejamento estratégico da empresa.
• Tenha um bom acordo entre cotistas.
• Mantenha alguma reserva de lucros na empresa para eventuais imprevistos.

Com alguns cuidados e um pouco de análise você poderá ter ganhos interessantes com investimentos financeiros.

Fonte: Orsitec